IR 2025: Como Declarar Criptomoedas e Evitar Problemas

Você investiu em criptomoedas e agora está se perguntando como declarar esses ativos no Imposto de Renda 2025? A declaração de criptoativos pode parecer complexa, mas com o conhecimento certo, você pode evitar problemas com a Receita Federal e garantir que seus investimentos estejam em conformidade com a lei. Este guia completo irá detalhar tudo o que você precisa saber para declarar suas criptomoedas de forma correta e eficiente.

O que são criptomoedas e por que declará-las?

Criptomoedas são moedas digitais descentralizadas que utilizam criptografia para garantir a segurança das transações. Diferente das moedas tradicionais, elas não são emitidas por um governo ou instituição financeira. No Brasil, a Receita Federal exige que os contribuintes declarem a posse e as operações com criptomoedas, pois elas são consideradas bens e direitos sujeitos à tributação.

A obrigatoriedade da declaração surge da necessidade de rastrear as operações financeiras e evitar a evasão fiscal. Ao declarar suas criptomoedas, você demonstra transparência com o fisco e evita possíveis penalidades, como multas e outras sanções. Além disso, a declaração correta permite que você acompanhe a evolução do seu patrimônio e planeje seus investimentos de forma mais eficaz.

É importante ressaltar que a declaração não implica, necessariamente, no pagamento de imposto. O imposto sobre ganho de capital em criptomoedas só é devido quando há alienação (venda, permuta, cessão, etc.) e o valor da alienação ultrapassa R$ 35.000,00 no mês.

Quais criptomoedas devem ser declaradas no Imposto de Renda 2025?

Todas as criptomoedas que você possui, independentemente do valor, devem ser declaradas no Imposto de Renda. Isso inclui Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Litecoin (LTC), Ripple (XRP) e todas as outras moedas digitais. A Receita Federal exige que você informe a quantidade de cada criptomoeda, o custo de aquisição e o valor em reais na data de 31 de dezembro.

Além das criptomoedas, outros ativos digitais, como NFTs (Tokens Não Fungíveis), também devem ser declarados se forem considerados bens e direitos com valor econômico. A Receita Federal tem intensificado a fiscalização sobre esses ativos, e a declaração correta é fundamental para evitar problemas futuros.

Lembre-se de que a declaração deve ser feita mesmo que você não tenha realizado nenhuma operação de compra ou venda durante o ano-calendário. A simples posse de criptomoedas já obriga o contribuinte a informá-las na declaração do Imposto de Renda.

Como declarar suas criptomoedas no Imposto de Renda 2025: Passo a passo

O processo de declaração de criptomoedas no Imposto de Renda 2025 envolve alguns passos simples, mas que exigem atenção aos detalhes. A seguir, apresentamos um guia detalhado para você declarar seus ativos digitais de forma correta:

1. Reúna a documentação necessária

Antes de iniciar a declaração, reúna todos os documentos necessários, como comprovantes de compra e venda de criptomoedas, extratos das exchanges (corretoras de criptomoedas) e informações sobre o custo de aquisição de cada ativo. Esses documentos serão fundamentais para preencher a declaração de forma precisa.

É importante manter um registro organizado de todas as suas operações com criptomoedas, incluindo datas, valores e tipos de moedas. Utilize planilhas ou softwares de gestão financeira para facilitar o controle e evitar erros na hora de declarar.

Caso você tenha realizado operações de compra e venda em diferentes exchanges, certifique-se de consolidar as informações para evitar divergências e inconsistências na declaração.

2. Acesse o programa do Imposto de Renda

O programa do Imposto de Renda 2025 estará disponível para download no site da Receita Federal. Baixe e instale o programa em seu computador ou dispositivo móvel. Caso você já tenha o programa instalado de anos anteriores, verifique se há alguma atualização disponível.

Ao acessar o programa, você poderá importar os dados da declaração do ano anterior, o que facilitará o preenchimento das informações e evitará que você tenha que digitar tudo novamente. No entanto, é fundamental revisar os dados importados e verificar se todas as informações estão corretas e atualizadas.

Se você é novo no programa do Imposto de Renda, siga as instruções passo a passo para criar uma nova declaração e preencher as informações solicitadas.

3. Declare a posse de criptomoedas na ficha de Bens e Direitos

Para declarar a posse de criptomoedas, acesse a ficha “Bens e Direitos” no programa do Imposto de Renda. Selecione o grupo “08 – Criptoativos” e o código correspondente ao tipo de criptomoeda que você possui:

• 81 – Bitcoin (BTC)
• 82 – Outras criptomoedas, do tipo coin (Ethereum, Ripple, Litecoin, etc.)
• 83 – Demais criptoativos (stablecoins, tokens, NFTs, etc.)

No campo “Discriminação”, informe a quantidade de criptomoedas que você possui, o nome da criptomoeda, a exchange em que você adquiriu e o CNPJ da exchange. Informe também o custo total de aquisição das criptomoedas.

No campo “Situação em 31/12/2024”, informe o valor em reais das criptomoedas na data de 31 de dezembro de 2024. Se você adquiriu as criptomoedas em datas diferentes, calcule o valor proporcional de cada aquisição.

No campo “Situação em 31/12/2025”, informe o valor em reais das criptomoedas na data de 31 de dezembro de 2025. Se você vendeu ou comprou criptomoedas durante o ano, atualize o valor de acordo com as operações realizadas.

4. Declare as operações de compra e venda no Demonstrativo de Ganhos de Capital

Se você realizou operações de compra e venda de criptomoedas com lucro superior a R$ 35.000,00 no mês, você deverá declarar o ganho de capital no Demonstrativo de Ganhos de Capital. Acesse a ficha “Renda Variável” e selecione a opção “Ganhos de Capital”.

Preencha as informações solicitadas, como o tipo de criptomoeda, a data da operação, o valor da venda e o custo de aquisição. O programa calculará automaticamente o imposto devido sobre o ganho de capital.

O imposto sobre ganho de capital em criptomoedas é de 15% sobre o lucro. O pagamento deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte ao da operação, por meio de um Darf (Documento de Arrecadação de Receitas Federais).

Dicas importantes para evitar erros na declaração

Para evitar erros e problemas com a Receita Federal, siga estas dicas importantes:

• Mantenha um registro organizado de todas as suas operações com criptomoedas.
• Utilize planilhas ou softwares de gestão financeira para facilitar o controle.
• Consulte um contador especializado em criptomoedas para obter orientação profissional.
• Verifique se as informações declaradas estão corretas e atualizadas.
• Não omita nenhuma informação sobre suas criptomoedas.

Conclusão

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 pode parecer um desafio, mas com este guia completo, você está preparado para cumprir suas obrigações fiscais de forma correta e evitar problemas com a Receita Federal. Lembre-se de que a transparência e a organização são fundamentais para garantir que seus investimentos em criptomoedas estejam em conformidade com a lei. Ao seguir os passos e dicas apresentados, você poderá declarar suas criptomoedas com segurança e tranquilidade, aproveitando ao máximo os benefícios desse mercado em constante crescimento e evitando surpresas desagradáveis com o Leão. Entender como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 é crucial para qualquer investidor nesse mercado.